Индия проверяет Pernod Ricard и Diageo из-за классификации наливного шотландского виски

Налоговые органы Индии выясняют, правильно ли Pernod Ricard и Diageo классифицировали некоторые партии наливного шотландского виски при импорте. По словам пяти представителей отрасли, знакомых с ситуацией, это могло позволить компаниям претендовать на более низкие пошлины в рамках нового торгового соглашения между Индией и Великобританией.

Проверка началась всего через несколько месяцев после вступления торгового соглашения в силу 15 июля. Оно снизило индийские импортные пошлины на некоторые партии шотландского виски со 150% до 75%. По словам четырех источников, налоговые органы считают, что льгота распространялась на определенные виды шотландского виски, но не на наливные концентраты, которые доставляют в Индию в крупных емкостях, а затем смешивают на месте.

Расследование уже затронуло индийские подразделения обеих групп. На прошлой неделе налоговые инспекторы без предупреждения посетили индийскую штаб-квартиру Pernod Ricard недалеко от Нью-Дели и задали руководителям вопросы об импорте шотландского виски компанией, сообщили три источника. Индийское подразделение Diageo, United Spirits, сообщило на прошлой неделе в раскрытии информации на бирже, что в пятницу власти провели обыски в его офисах в нескольких местах в рамках названной ими «отраслевой проверки». В сообщении не уточнялось, что именно искали.

По словам двух источников, Diageo также расследуют в связи с тем, как компания классифицировала некоторые партии импортного шотландского виски.

Pernod заявила, что сотрудничает с Управлением разведки доходов Индии и предоставляет всю запрошенную информацию. Компания подчеркнула, что готова ответить на любые вопросы властей. Diageo сообщила, что взаимодействует с индийскими чиновниками и всегда соблюдала местное законодательство. В биржевом раскрытии United Spirits указала, что передала следователям документы и пояснения.

Управление разведки доходов Индии не ответило на запрос о комментарии.

Reuters сообщило, что визит в офис Pernod состоялся на прошлой неделе, а проверка связана с декларированием тарифов в рамках торгового соглашения Великобритании и Индии. Один из источников рассказал, что во время визита в офис Pernod в четверг инспекторы изучили документы, связанные с импортом наливного шотландского виски, и с тех пор больше не связывались с компанией.

В центре внимания — существенное изменение импортного режима Индии для британского крепкого алкоголя. В рамках нового торгового соглашения Нью-Дели согласился снизить пошлины на некоторые виды импортного шотландского виски — это давний приоритет британской индустрии крепких напитков. В июле правительство Великобритании заявило, что от изменения тарифов выиграют «знаковые британские товары», в том числе виски и джин. По его данным, в 2022 году экспорт британского виски в Индию превысил £200 млн.

Индия — важнейший рынок для обеих компаний. Diageo и Pernod Ricard занимают ведущие позиции на индийском алкогольном рынке объемом около $65 млрд. Обе компании импортируют концентраты шотландского виски наливом, смешивают их в Индии с другими ингредиентами и выпускают крупные бренды, представленные по всей стране, включая Royal Stag, Blenders Pride и McDowell’s.

Именно такая бизнес-модель — одна из причин, по которым за расследованием внимательно следят во всей индустрии напитков. Если индийские власти решат, что на наливные концентраты не распространяется сниженный тариф, это может повлиять на то, как применяются предусмотренные соглашением Великобритании и Индии сокращения пошлин на импорт крепкого алкоголя в целом. Это может повысить таможенные риски и неопределенность в отношении затрат не только для Pernod и Diageo, но и для других алкогольных компаний, зависящих от импортного сырья и рассчитывавших на выгоду от торговой сделки.

Споры об импортных пошлинах в Индии давно создают трудности для международных компаний. Иностранные инвесторы неоднократно сталкивались с налоговыми и таможенными претензиями спустя годы после ввоза товаров. Индийские чиновники заявляют, что лишь обеспечивают соблюдение закона, однако компании утверждают, что правила классификации и требования о доплатах за прошлые периоды создают неопределенность. Подобные споры возникали и у крупных международных компаний из других отраслей, в том числе у Samsung, LG и Volkswagen.

Это дело усиливает и без того существующее давление на производителей напитков в Индии, хотя и по разным причинам.

Pernod Ricard уже ведет в стране, своем крупнейшем рынке по объему продаж, антимонопольные разбирательства. Компания также оспаривает требование доплатить $314 млн налогов за прошлые периоды, связанное с обвинениями в занижении стоимости некоторых импортных товаров. Pernod отрицает нарушения в этом деле.

Diageo, в свою очередь, в августе согласилась изменить состав некоторых своих самых продаваемых продуктов после того, как индийский регулятор по безопасности пищевых продуктов запретил их в нескольких штатах из-за добавленных ароматизаторов, которые, по заявлению регулятора, не разрешены местными правилами.

Нынешняя таможенная проверка может стать еще одним важным испытанием для отрасли: снижение пошлин на импортный крепкий алкоголь считалось одним из наиболее значимых с коммерческой точки зрения положений торгового соглашения для производителей напитков. По данным Crisil Ratings, на Великобританию приходится почти 75% импорта крепкого алкоголя в Индию, причем основную часть составляют поставки шотландского виски.

По словам одного из источников, налоговую службу беспокоит, что «наливной импорт классифицируют неправильно». Источники, рассказавшие о расследовании, согласились говорить анонимно, поскольку не были уполномочены публично обсуждать это дело.

Пока неясно, насколько масштабной станет проверка, приведет ли она к официальным уведомлениям и потребуют ли власти доплатить пошлины, если сочтут, что некоторые партии были задекларированы неверно. В Индии такие дела могут рассматриваться годами и часто зависят от детального толкования таможенных кодов, описаний товаров и импортной документации.

Для компаний, рассчитывавших на снижение импортных затрат после заключения торговой сделки, расследование может привлечь дополнительное внимание к точным формулировкам соглашения и к тому, как таможенные чиновники трактуют статус продукции, ввозимой не в виде готового бутилированного шотландского виски. Это различие важно на рынке, где международные группы производителей крепких напитков часто смешивают импортный виски с местными ингредиентами, чтобы выпускать бренды для многочисленных и чувствительных к цене индийских потребителей.

Власти публично не обвиняли ни одну из компаний в умышленных нарушениях, официальных выводов также пока не объявлено. Однако расследование показывает: даже если торговое соглашение формально снижает тарифы, практическая выгода для производителей алкоголя может зависеть от того, как чиновники определяют ввозимые в страну товары и выдержат ли эти определения таможенную проверку.