Les producteurs indiens d’alcool avertissent que des allègements fiscaux d’État pourraient offrir un double avantage aux spiritueux importés

Le principal groupe indien du secteur des boissons alcoolisées appelle les gouvernements des États à supprimer les allègements fiscaux et réglementaires accordés aux spiritueux importés mis en bouteille dans leur pays d’origine, avant l’entrée en vigueur de l’Accord de partenariat économique et commercial global entre l’Inde et le Royaume-Uni, le 15 juillet, estimant que le système actuel pourrait donner un avantage supplémentaire aux marques importées par rapport aux producteurs nationaux.

La Confederation of Indian Alcoholic Beverage Companies, ou CIABC, a indiqué soutenir cet accord commercial et a précisé que les réductions tarifaires sur les spiritueux importés seraient appliquées progressivement sur 10 ans, laissant aux entreprises locales le temps de s’adapter. Elle a également estimé que la baisse des droits d’importation sur le Scotch whisky pourrait aider les producteurs indiens qui utilisent du Scotch comme intrant dans des produits embouteillés en Inde.

Mais le groupe a indiqué que plusieurs États accordent déjà un traitement favorable aux produits bottled-in-origin, ou BIO, via des droits d’accise plus faibles, des frais d’enregistrement de marque moins élevés, une TVA ou des taxes sur les ventes plus basses, ainsi qu’un accès au marché plus facile que pour l’Indian-Made Foreign Liquor, connu sous le nom d’IMFL. Selon la CIABC, une fois que les réductions des droits de douane prévues par l’accord commercial commenceront à s’appliquer, ces avantages au niveau des États pourraient créer ce qu’elle a appelé un « double avantage » pour les spiritueux importés.

La CIABC a identifié Delhi, Haryana, Maharashtra, Madhya Pradesh, Odisha, Assam et Kerala comme les États où les produits BIO bénéficient actuellement de concessions par rapport à des produits indiens comparables.

Dans le Haryana, le groupe a indiqué que l’IMFL est soumis à des frais d’enregistrement de marque pouvant être jusqu’à 30 fois plus élevés que ceux appliqués aux produits BIO, ainsi qu’à une TVA quatre fois plus élevée. Il a estimé que la TVA plus faible sur les produits BIO pourrait coûter à l’État entre ₹200 crore et ₹250 crore par an en recettes.

En Assam, la CIABC a indiqué que les catégories indiennes comparables premium et luxe supportent une incidence de droit d’accise local trois à 5,2 fois plus élevée que celle de produits BIO similaires. Elle a ajouté que les réductions des droits de douane liées à l’accord commercial pourraient faire baisser encore les prix des BIO de 9 % à 15 % dans cet État.

En Odisha, le groupe a indiqué que les données comparatives de coûts montrent que chaque caisse passant de l’IMFL au BIO pourrait réduire les recettes de l’État d’environ ₹4,500 par caisse. Il a également précisé que les réductions des droits de douane pourraient faire baisser les prix des BIO de 13 % à 15 %.

Au Kerala, la CIABC a indiqué que les spiritueux IMFL sont soumis à une taxe sur les ventes de 251 % et à une marge de détail de 20 %, contre une taxe sur les ventes de 115 % et une marge de détail de 6 % pour les produits BIO.

Anant S. Iyer, directeur général de la CIABC, a déclaré que les gouvernements des États devraient revoir et retirer le traitement préférentiel accordé aux produits BIO lorsqu’il crée ce qu’il a décrit comme un désavantage structurel pour les marques fabriquées en Inde. Il a précisé que l’objectif n’est pas de limiter le choix du consommateur mais d’assurer une neutralité concurrentielle entre l’IMFL produit localement, les produits embouteillés en Inde et les importations mises en bouteille dans leur pays d’origine qui se disputent les mêmes segments premium.

La question est importante pour l’ensemble du secteur des boissons car les changements de droits de douane prévus par l’accord Inde-Royaume-Uni, combinés aux règles fiscales d’État sur l’accise et la TVA, pourraient remodeler la tarification et l’accès au marché des alcools importés en Inde. Cela pourrait affecter la concurrence non seulement dans les spiritueux mais aussi dans les catégories premium où le vin et d’autres boissons importées sont sensibles aux différences fiscales.

La CIABC a indiqué que les produits BIO représentent déjà 25 % du segment premium et au-delà en Inde, qui comprend les single malts indiens, les gins artisanaux, les blended whiskies et les Scotch embouteillés en Inde. Les marques importées étant déjà en croissance dans cette partie du marché, le groupe estime qu’une politique fiscale neutre est importante pour l’avenir des labels premium indiens.

L’organisation a soutenu que des politiques rendant structurellement les produits importés plus attractifs que ceux fabriqués en Inde affaiblissent la chaîne de valeur domestique et vont à l’encontre d’objectifs industriels nationaux tels que Make in India et Atmanirbhar Bharat. Elle a appelé les États à évoluer vers des structures d’accise fondées sur la parité dans les segments premium où les marques indiennes gagnent en reconnaissance en Inde comme à l’étranger.

Alors que l’accord commercial doit entrer en vigueur dans moins d’un mois, la pression exercée par les producteurs nationaux de spiritueux pour obtenir des changements au niveau des accises dans les États devrait s’intensifier à mesure que les gouvernements arbitrent entre préoccupations budgétaires et soutien aux industries locales du liquor premium.