CBP annullerà i numeri IOR dal 18 settembre se i dati identificativi risultano errati

U.S. Customs and Border Protection ha detto che inizierà ad annullare i numeri IOR il 18 settembre se rileverà che i dati identificativi collegati a quegli account sono inesatti o incompleti, una mossa che innalza la posta in termini di conformità per le aziende che importano merci negli Stati Uniti.

In un avviso pubblicato mercoledì nel Federal Register, CBP ha detto che sta avviando «procedure di controllo rafforzate» per verificare l'esattezza delle informazioni presentate sul Form 5106, il documento usato per creare o aggiornare l'identità di un importatore. L'agenzia ha detto che la revisione si applica sia ai nuovi sia agli importatori registrati esistenti, noti come IOR, nonché ai broker doganali che presentano il modulo per conto di un importatore.

Il provvedimento segna uno dei primi passi concreti di attuazione dell'Executive Order 14411, «Strengthening Customs Enforcement», firmato dal presidente Trump il 3 giugno. CBP ha detto che l'ordine incarica il Department of Homeland Security di confermare che gli importatori registrati attivi rispettino le normative applicabili e le regole di comunicazione delle informazioni. L'agenzia ha anche detto che, in base a quell'ordine e alle leggi esistenti, sta adottando misure più ampie per rivedere le norme, le linee guida e le politiche sull'idoneità degli importatori.

La questione immediata per gli importatori è pratica. Se CBP determina che un importatore o un broker che agisce per suo conto non ha fornito sul Form 5106 informazioni complete e accurate, l'agenzia ha detto che annullerà il numero IOR. Una volta annullato, il numero diventa non valido a tutti gli effetti, incluso per immettere merci importate negli Stati Uniti.

Ciò potrebbe creare problemi operativi in diversi comparti consumer, comprese le bevande. Gli importatori di vino, birra e distillati dipendono da numeri IOR validi per far passare i prodotti attraverso la dogana, e un numero annullato potrebbe potenzialmente causare ritardi, blocchi delle spedizioni o l'impossibilità di sdoganare le merci finché la registrazione non venga ripristinata. Per le aziende che lavorano con ordini stagionali, uscite limitate o scorte sensibili ai tempi, anche un'interruzione breve potrebbe complicare i piani di distribuzione.

CBP ha detto che gli importatori, o i broker che presentano per loro conto, devono assicurarsi che tutte le informazioni richieste nel modulo siano accurate, complete e riferite direttamente all'importatore registrato. I dati richiesti includono il nome dell'importatore, un numero di identificazione del datore di lavoro del Internal Revenue Service, un numero di Social Security o un numero assegnato da CBP, l'indirizzo postale, un indirizzo fisico se diverso, il numero di telefono e l'indirizzo email. Il modulo consente inoltre diversi campi facoltativi, tra cui informazioni sulla struttura societaria, sulla titolarità effettiva e sui dirigenti societari.

L'agenzia ha dedicato particolare attenzione ai dati basilari di contatto e identità che, ha detto, sono spesso usati per verificare l'importatore. L'indirizzo fisico, ha spiegato CBP, deve essere la sede effettiva dell'azienda o dell'individuo. Non può essere l'indirizzo di un agente registrato, di un broker doganale, di uno spedizioniere, di una casella postale, di un centro di servizi per le imprese o l'indirizzo di un'altra persona o entità. Un indirizzo email deve essere valido e appartenere all'importatore, non a un broker o ad altri terzi. Lo stesso standard si applica al numero di telefono.

Per le aziende di beverage che utilizzano società esterne di compliance, broker doganali o fornitori di logistica, questa distinzione conta. Molti importatori si affidano a intermediari per gestire le pratiche, ma l'agenzia chiarisce che i dati di contatto di un broker non possono sostituire le informazioni proprie dell'importatore nel modulo d'identità. I registri dell'importatore, ha detto CBP, devono identificare l'importatore stesso.

L'avviso richiama inoltre direttamente l'attenzione dei broker doganali. CBP ha detto che i broker devono esercitare la dovuta diligenza prima di trasmettere le informazioni e non dovrebbero presentare dati che sanno, o dovrebbero sapere, essere falsi, fuorvianti o non verificati. Un broker che presenti il Form 5106 per un cliente deve inoltre disporre di una procura valida stipulata direttamente con l'importatore registrato, come richiesto dalle norme CBP. L'agenzia ha detto che tale procura non può essere predisposta tramite uno spedizioniere o un altro terzo.

CBP ha collegato il cambiamento di politica a priorità di enforcement che vanno oltre la documentazione. Nell'avviso, l'agenzia ha detto che informazioni accurate sull'importatore sono necessarie per identificare il soggetto responsabile dei dazi e per far rispettare le leggi federali che riguardano il lavoro forzato, le regole di origine, la marcatura del paese di origine, la proprietà intellettuale, la riscossione delle entrate e la sicurezza dei prodotti. L'agenzia ha detto che dati accurati sull'IOR sono importanti anche per la sicurezza nazionale, la politica estera e l'economia.

L'avviso comporta anche rischi legali oltre a quelli commerciali. CBP ha detto che una persona che certifichi il Form 5106 può essere soggetta a multe o reclusione ai sensi del 18 U.S.C. 1001 se effettua intenzionalmente una dichiarazione falsa o commette inganno o frode nel modulo. L'agenzia ha anche detto che informazioni inesatte o fuorvianti possono essere materialmente rilevanti per un obbligo di pagare denaro a CBP, il che potrebbe esporre un importatore o persone collegate a responsabilità ai sensi del False Claims Act e di altre leggi. I broker doganali che trasmettono informazioni inesatte o non valide possono affrontare sanzioni per i broker o altre conseguenze ai sensi della legge federale doganale.

CBP ha detto che sta già esaminando le informazioni del Form 5106 in archivio per gli importatori registrati. A partire dal 18 settembre, quando inizierà il controllo rafforzato, l'agenzia ha detto che annullerà immediatamente qualsiasi numero IOR associato a informazioni inesatte o incomplete. Ha anche detto che, se opportuno, può adottare altre azioni di enforcement.

Se un numero IOR viene annullato, CBP ha detto che invierà una comunicazione scritta all'indirizzo email presentato più di recente dall'importatore. L'avviso spiegherà la base del provvedimento e fornirà istruzioni per chiedere che il numero sia ripristinato, comprese le informazioni che l'importatore deve fornire per corroborare la propria identità. Se applicabile, CBP ha detto che metterà in copia anche il broker doganale che ha presentato per ultimo una dichiarazione di entrata per quell'importatore.

Le domande sul controllo e le richieste per ripristinare un numero annullato possono essere inviate a [email protected] con l'oggetto «Enforcing IOR Accuracy», secondo l'avviso. L'agenzia ha indicato Anita Rivera, responsabile di sezione della Revenue Enforcement Branch nella Trade Modernization Division di CBP, come contatto per ulteriori informazioni.

Per gli importatori che non rivedono i dati del Form 5106 da anni, l'avviso equivale a un invito a farlo subito. Ciò include verificare se gli indirizzi indicati corrispondono ancora alla sede effettiva dell'azienda, se i contatti telefonici ed email appartengono all'importatore, se i dati di identificazione fiscale sono corretti e se il broker presente in archivio dispone di una procura valida stipulata direttamente con l'importatore. Nei comparti con supply chain articolate, comprese le importazioni di alcolici, questi dettagli possono essere facili da trascurare finché una spedizione non si trova al confine.

CBP ha detto che ulteriori annunci pubblici sulle regole di idoneità degli importatori e sui relativi cambiamenti di enforcement saranno pubblicati sul suo sito web e attraverso altri canali pubblici, comprese future pubblicazioni nel Federal Register, mentre continua ad attuare l'ordine esecutivo.