CBP annulera les numéros d’importateur à partir du 18 septembre en cas de déclarations d’identité erronées

U.S. Customs and Border Protection a indiqué qu’elle commencera le 18 septembre à annuler les numéros d’importateur déclaré si elle constate que les données d’identité rattachées à ces comptes sont inexactes ou incomplètes, une mesure qui relève encore les exigences de conformité pour les entreprises qui importent des marchandises aux États-Unis.

Dans un avis publié mercredi au Federal Register, CBP a indiqué qu’elle mettait en place des « procédures d’application renforcées » pour vérifier l’exactitude des informations soumises sur le formulaire 5106, le document utilisé pour créer ou mettre à jour l’identité d’un importateur. L’agence a précisé que cet examen s’applique aux importateurs déclarés, nouveaux comme existants, connus sous le sigle IOR, ainsi qu’aux courtiers en douane qui déposent le formulaire pour le compte d’un importateur.

Cet avis marque l’une des premières mesures concrètes de mise en œuvre liées au décret exécutif 14411, « Strengthening Customs Enforcement », signé par le président Trump le 3 juin. CBP a indiqué que ce décret charge le Département de la Sécurité intérieure de vérifier que les importateurs déclarés actifs respectent la réglementation applicable et les règles de divulgation. L’agence a également indiqué qu’elle prenait des mesures plus larges pour réviser les règles, directives et politiques d’éligibilité des importateurs dans le cadre de ce décret et des textes en vigueur.

Pour les importateurs, la question est très concrète. Si CBP estime qu’un importateur ou un courtier agissant pour son compte n’a pas fourni des informations complètes et exactes sur le formulaire 5106, l’agence annulera le numéro IOR. Une fois annulé, ce numéro devient invalide à toute fin, y compris pour l’entrée de marchandises importées aux États-Unis.

Cela pourrait créer des problèmes opérationnels dans plusieurs secteurs de consommation, notamment les boissons. Les importateurs de vin, de bière et de spiritueux dépendent de numéros d’importateur déclaré valides pour faire passer les produits en douane, et un numéro annulé pourrait potentiellement entraîner des retards, des blocages d’expédition ou l’impossibilité de dédouaner les marchandises jusqu’à ce que l’enregistrement soit rétabli. Pour les entreprises qui travaillent avec des commandes saisonnières, des sorties limitées ou des stocks sensibles aux délais, même une courte interruption pourrait compliquer les plans de distribution.

CBP a indiqué que les importateurs, ou les courtiers qui déposent le formulaire pour leur compte, doivent s’assurer que toutes les informations requises sur le formulaire sont exactes, complètes et concernent directement l’importateur déclaré. Les données requises comprennent le nom de l’importateur, un numéro d’identification d’employeur de l’Internal Revenue Service, un numéro de Sécurité sociale ou un numéro attribué par CBP, l’adresse postale, l’adresse physique si elle est différente, le numéro de téléphone et l’adresse e-mail. Le formulaire prévoit aussi plusieurs champs facultatifs, notamment des informations sur la structure de l’entreprise, les bénéficiaires effectifs et les dirigeants.

L’agence a accordé une attention particulière aux coordonnées de base et aux éléments d’identité qu’elle dit souvent utiliser pour vérifier l’importateur. L’adresse physique, a précisé CBP, doit correspondre au lieu réel de l’entreprise ou du particulier. Elle ne peut pas être l’adresse d’un mandataire enregistré, d’un courtier en douane, d’un transitaire, d’une boîte postale, d’un centre de services aux entreprises ni l’adresse d’une autre personne ou entité. Une adresse e-mail doit être valide et appartenir à l’importateur, et non à un courtier ou à un autre tiers. La même règle s’applique au numéro de téléphone.

Pour les entreprises de boissons qui recourent à des cabinets externes de conformité, à des courtiers en douane ou à des prestataires logistiques, cette distinction compte. Beaucoup d’importateurs s’appuient sur des intermédiaires pour gérer les déclarations, mais l’agence précise clairement que les coordonnées d’un courtier ne peuvent pas se substituer aux propres informations de l’importateur sur le formulaire d’identité. Les dossiers de l’importateur, a indiqué CBP, doivent identifier l’importateur lui-même.

L’avis met aussi directement les courtiers en douane en garde. CBP a indiqué que les courtiers doivent faire preuve de diligence raisonnable avant de transmettre des informations et ne doivent pas déposer de données qu’ils savent, ou devraient savoir, fausses, trompeuses ou non vérifiées. Un courtier qui dépose le formulaire 5106 pour un client doit également disposer d’une procuration valide signée directement avec l’importateur déclaré, comme l’exigent les règlements de CBP. L’agence a précisé que cette procuration ne peut pas être organisée par l’intermédiaire d’un transitaire ou d’un autre tiers.

CBP a relié ce changement de politique à des priorités d’application qui vont au-delà de la paperasserie. Dans l’avis, l’agence a indiqué que des informations exactes sur l’importateur sont nécessaires pour identifier la partie responsable des droits de douane et pour faire appliquer les lois fédérales sur le travail forcé, les règles d’origine, le marquage du pays d’origine, la propriété intellectuelle, le recouvrement des recettes et la sécurité des produits. L’agence a ajouté que des données IOR exactes sont également importantes pour la sécurité nationale, la politique étrangère et l’économie.

L’avis comporte aussi des risques juridiques, en plus des risques commerciaux. CBP a indiqué qu’une personne certifiant le formulaire 5106 peut encourir des amendes ou une peine d’emprisonnement au titre du 18 U.S.C. 1001 si elle fait intentionnellement une fausse déclaration ou commet une tromperie ou une fraude sur le formulaire. L’agence a également précisé que des informations inexactes ou trompeuses peuvent être déterminantes pour une obligation de verser de l’argent à CBP, ce qui pourrait exposer un importateur ou des personnes associées à une responsabilité au titre du False Claims Act et d’autres lois. Les courtiers en douane qui transmettent des informations inexactes ou non valides peuvent faire l’objet de sanctions applicables aux courtiers ou d’autres conséquences en vertu du droit douanier fédéral.

CBP a indiqué qu’elle examine déjà les informations du formulaire 5106 conservées pour les importateurs déclarés. À partir du 18 septembre, date du début du contrôle renforcé, l’agence a précisé qu’elle annulera immédiatement tout numéro IOR associé à des informations inexactes ou incomplètes. Elle a également indiqué qu’elle pourrait prendre d’autres mesures de contrôle le cas échéant.

Si un numéro IOR est annulé, CBP a indiqué qu’elle enverra un avis écrit à l’adresse e-mail la plus récemment fournie par l’importateur. L’avis expliquera le fondement de la mesure et donnera des instructions pour demander le rétablissement du numéro, y compris les informations que l’importateur devra fournir pour corroborer son identité. Le cas échéant, CBP a ajouté qu’elle en adressera également copie au courtier en douane qui a déposé en dernier une déclaration d’entrée pour cet importateur.

Les questions sur cette opération de contrôle et les demandes de rétablissement d’un numéro annulé peuvent être envoyées à [email protected] avec la ligne d’objet « Enforcing IOR Accuracy », selon l’avis. L’agence a identifié Anita Rivera, chef de la Revenue Enforcement Branch au sein de la Trade Modernization Division de CBP, comme interlocutrice pour toute information complémentaire.

Pour les importateurs qui n’ont pas revu les données de leur formulaire 5106 depuis des années, l’avis revient à les avertir de le faire maintenant. Cela inclut la vérification que les adresses indiquées correspondent toujours au lieu réel d’exploitation, que les contacts téléphoniques et e-mail appartiennent bien à l’importateur, que les informations d’identification fiscale sont exactes et que le courtier figurant au dossier dispose d’une procuration valide signée directement avec l’importateur. Dans les secteurs aux chaînes d’approvisionnement imbriquées, notamment les importations d’alcool, ces détails peuvent être faciles à négliger jusqu’à ce qu’un envoi se retrouve à la frontière.

CBP a indiqué que d’autres annonces publiques sur les règles d’éligibilité des importateurs et les changements connexes en matière de contrôle seront publiées sur son site internet et via d’autres canaux publics, y compris de futures publications au Federal Register, au fur et à mesure de la mise en œuvre du décret exécutif.