CBP macht Importeurnummern ab 18. September wegen fehlerhafter Identitätsangaben ungültig

U.S. Customs and Border Protection teilte mit, dass es ab dem 18. September beginnt, Importeur-of-Record-Nummern ungültig zu machen, wenn es feststellt, dass die mit diesen Konten verknüpften Identitätsdaten ungenau oder unvollständig sind, ein Schritt, der den Compliance-Druck für Unternehmen erhöht, die Waren in die Vereinigten Staaten einführen.

In einer am Mittwoch im Federal Register veröffentlichten Mitteilung sagte CBP, es beginne mit „enhanced enforcement procedures“, um die Genauigkeit der auf Formular 5106 eingereichten Angaben zu überprüfen, dem Dokument zur Erstellung oder Aktualisierung einer Importeuridentität. Die Behörde sagte, die Prüfung gelte sowohl für neue als auch für bestehende Importeurs-of-Record, bekannt als IORs, sowie für Zollmakler, die das Formular im Namen eines Importeurs einreichen.

Die Mitteilung ist einer der ersten konkreten Umsetzungsschritte im Zusammenhang mit Executive Order 14411, „Strengthening Customs Enforcement“, den Präsident Trump am 3. Juni unterzeichnet hat. CBP sagte, die Anordnung weise das Department of Homeland Security an, zu bestätigen, dass aktive Importeurs-of-Record die geltenden Vorschriften und Offenlegungspflichten einhalten. Die Behörde sagte außerdem, sie ergreife im Rahmen dieser Anordnung und bestehender Gesetze umfassendere Maßnahmen, um die Regeln, Leitlinien und Vorgaben zur Importeurberechtigung zu überarbeiten.

Für Importeure ist die unmittelbare Frage praktischer Natur. Wenn CBP feststellt, dass ein Importeur oder ein für ihn handelnder Broker auf Formular 5106 unvollständige oder ungenaue Angaben gemacht hat, werde die Behörde die IOR-Nummer ungültig machen, sagte sie. Nach der Ungültigerklärung ist die Nummer für jeden Zweck ungültig, einschließlich der Einfuhr von Importwaren in die Vereinigten Staaten.

Das könnte operative Probleme in Verbrauchersektoren verursachen, einschließlich bei Getränken. Importeure von Wein, Bier und Spirituosen sind auf gültige Importeur-of-Record-Nummern angewiesen, um Produkte durch den Zoll zu bringen, und eine ungültig gemachte Nummer könnte zu Verzögerungen, Zurückhaltungen von Sendungen oder zur Unmöglichkeit führen, Waren abzufertigen, bis der Datensatz wiederhergestellt ist. Für Unternehmen, die mit saisonalen Bestellungen, limitierten Veröffentlichungen oder zeitkritischen Beständen arbeiten, könnte selbst eine kurze Unterbrechung die Distributionsplanung erschweren.

CBP teilte mit, dass Importeure oder in ihrem Namen handelnde Broker sicherstellen müssen, dass alle erforderlichen Angaben auf dem Formular korrekt, vollständig und unmittelbar dem Importeur of Record zuzuordnen sind. Zu den erforderlichen Daten gehören der Name des Importeurs, eine Arbeitgeber-Identifikationsnummer des Internal Revenue Service, eine Sozialversicherungsnummer oder eine von CBP zugewiesene Nummer, die Postanschrift, gegebenenfalls eine abweichende physische Standortadresse, Telefonnummer und E-Mail-Adresse. Das Formular erlaubt außerdem mehrere optionale Felder, darunter Angaben zur Unternehmensstruktur, zum wirtschaftlich Berechtigten und zu Unternehmensleitern.

Die Behörde richtete besondere Aufmerksamkeit auf grundlegende Kontakt- und Identitätsangaben, die nach ihren Angaben häufig zur Verifizierung des Importeurs verwendet werden. Die physische Adresse, so CBP, müsse der tatsächliche Standort des Unternehmens oder der Einzelperson sein. Sie dürfe nicht die Adresse eines registrierten Vertreters, eines Zollmaklers, eines Spediteurs, eines Postfachs, eines Business-Service-Centers oder die Adresse einer anderen Person oder Einheit sein. Eine E-Mail-Adresse muss gültig sein und dem Importeur gehören, nicht einem Broker oder einem anderen Dritten. Dasselbe gilt für die Telefonnummer.

Für Getränkeunternehmen, die externe Compliance-Firmen, Zollmakler oder Logistikdienstleister nutzen, ist diese Unterscheidung wichtig. Viele Importeure verlassen sich bei der Abwicklung auf Intermediäre, doch die Behörde stellt klar, dass die Kontaktdaten eines Brokers auf dem Identitätsformular nicht anstelle der eigenen Angaben des Importeurs verwendet werden können. Die Unterlagen des Importeurs müssen, so CBP, den Importeur selbst ausweisen.

Die Mitteilung richtet sich auch direkt an Zollmakler. CBP sagte, Broker müssten vor der Übermittlung von Informationen die gebotene Sorgfalt walten lassen und dürften keine Angaben einreichen, von denen sie wissen oder wissen müssten, dass sie falsch, irreführend oder ungeprüft sind. Ein Broker, der Formular 5106 für einen Kunden einreicht, muss außerdem über eine gültige Vollmacht verfügen, die direkt mit dem Importeur of Record erteilt wurde, wie es die CBP-Vorschriften verlangen. Diese Vollmacht dürfe nicht über einen Spediteur oder einen anderen Dritten arrangiert werden, sagte die Behörde.

CBP begründete die politische Neuausrichtung mit Vollzugsprioritäten, die über reine Papierarbeit hinausgehen. In der Mitteilung sagte die Behörde, korrekte Importeurangaben seien notwendig, um die für Zölle verantwortliche Partei zu identifizieren und Bundesgesetze zu Zwangsarbeit, Ursprungsregeln, Ursprungskennzeichnung, geistigem Eigentum, Einnahmenerhebung und Produktsicherheit durchzusetzen. Korrekte IOR-Daten seien auch für die nationale Sicherheit, die Außenpolitik und die Wirtschaft wichtig, sagte die Behörde.

Die Mitteilung birgt neben geschäftlichen auch rechtliche Risiken. CBP sagte, eine Person, die Formular 5106 bescheinigt, könne nach 18 U.S.C. 1001 mit Geldstrafen oder Freiheitsstrafe belegt werden, wenn sie auf dem Formular vorsätzlich eine falsche Aussage macht oder Täuschung oder Betrug begeht. Die Behörde sagte außerdem, ungenaue oder irreführende Angaben könnten für eine Zahlungspflicht gegenüber CBP wesentlich sein, was einen Importeur oder verbundene Personen nach dem False Claims Act und anderen Gesetzen haftbar machen könnte. Zollmakler, die ungenaue oder ungültige Angaben einreichen, können nach Bundeszollrecht mit Broker-Strafen oder anderen Konsequenzen rechnen.

CBP sagte, sie überprüfe bereits die in den Akten hinterlegten Form-5106-Angaben zu Importeurs-of-Record. Ab dem 18. September, wenn die verschärfte Durchsetzung beginnt, werde die Behörde jede IOR-Nummer, die mit ungenauen oder unvollständigen Angaben verknüpft ist, unverzüglich ungültig machen. Sie sagte außerdem, sie könne gegebenenfalls auch andere Vollzugsmaßnahmen ergreifen.

Wenn eine IOR-Nummer ungültig gemacht wird, sendet CBP nach eigenen Angaben eine schriftliche Mitteilung an die zuletzt vom Importeur eingereichte E-Mail-Adresse. Die Mitteilung erläutert die Grundlage für die Maßnahme und enthält Anweisungen dazu, wie die Wiederherstellung der Nummer beantragt werden kann, einschließlich der Informationen, die der Importeur zur Bestätigung seiner Identität vorlegen muss. Gegebenenfalls werde CBP auch den Zollmakler in Kopie setzen, der zuletzt eine Einfuhranmeldung für diesen Importeur eingereicht habe.

Fragen zu der Durchsetzungsmaßnahme und Anträge auf Wiederherstellung einer ungültig gemachten Nummer können gemäß der Mitteilung an [email protected] mit dem Betreff „Enforcing IOR Accuracy“ gesendet werden. Die Behörde nannte Anita Rivera, Branch Chief der Revenue Enforcement Branch in CBPs Trade Modernization Division, als Ansprechpartnerin für weitere Informationen.

Für Importeure, die ihre Form-5106-Daten seit Jahren nicht überprüft haben, ist die Mitteilung eine Aufforderung, dies jetzt zu tun. Dazu gehört zu prüfen, ob die hinterlegte Adresse noch dem tatsächlichen Unternehmensstandort entspricht, ob Telefon- und E-Mail-Kontakte dem Importeur gehören, ob die steuerlichen Identifikationsangaben korrekt sind und ob der im Datensatz hinterlegte Broker über eine gültige Vollmacht verfügt, die direkt mit dem Importeur erteilt wurde. In Branchen mit mehrstufigen Lieferketten, darunter Alkoholeinfuhren, lassen sich solche Details leicht übersehen, bis eine Sendung an der Grenze steht.

CBP sagte, weitere öffentliche Mitteilungen zu den Regeln für die Importeurberechtigung und zu damit verbundenen Änderungen bei der Durchsetzung würden auf ihrer Website und über andere öffentliche Kanäle veröffentlicht, einschließlich künftiger Publikationen im Federal Register, während die Behörde die Anordnung weiter umsetzt.