CBP अब Form 5106 की त्रुटियों पर importer numbers तुरंत अमान्य कर देता है

U.S. Customs and Border Protection ने ऐसी नीति लागू करना शुरू कर दिया है, जिसके तहत CBP Form 5106 की जानकारी गलत या अपूर्ण होने पर एजेंसी importer of record number को तुरंत अमान्य कर सकती है; यह बदलाव आयातक को संयुक्त राज्य में माल दाखिल करने से रोक सकता है.

यह नीति 18 सितंबर से प्रभावी हुई, जब CBP ने 19 अगस्त को Federal Register में प्रकाशित एक सामान्य सूचना के तहत और बाद में 2 सितंबर को Customs Bulletin में पुनर्मुद्रित सूचना के जरिये इसे लागू किया। उस सूचना में CBP ने कहा था कि CBP Form 5106 पर गलत जानकारी वाले IOR numbers को तुरंत अमान्य करने सहित उसका “enhanced enforcement” 18 सितंबर से शुरू होगा। यह सूचना 3 जून को हस्ताक्षरित Executive Order 14411, “Strengthening Customs Enforcement,” को लागू करती है.

importer of record number सीमा शुल्क प्रणाली में एक बुनियादी पहचानकर्ता है। अगर CBP इसे अमान्य कर दे, तो आयातक उस संख्या का उपयोग करके माल देश में दाखिल नहीं कर सकता। जिन कंपनियों का माल पहले से समुद्र में है, सीमा पर है या बंदरगाहों और गोदामों से होकर गुजर रहा है, उनके लिए यह तुरंत परिचालन समस्या पैदा कर सकता है, क्योंकि record अमान्य रहने तक entries clear नहीं हो सकतीं.

Form 5106 एजेंसी का “Create/Update Importer Identity Form” है। इसका उपयोग CBP प्रणालियों में आयातक की पहचान स्थापित करने या अपडेट करने और उस आयातक को एक कानूनी इकाई तथा कर पहचान संख्या से जोड़ने के लिए किया जाता है। व्यवहार में, कई कंपनियाँ पहली बार आयात शुरू करते समय यह फॉर्म भरती हैं और फिर वर्षों तक इसे दोबारा नहीं देखतीं। इससे यह दस्तावेज़ एक अनदेखा अनुपालन जोखिम बन गया है, क्योंकि व्यवसाय स्थान बदलते हैं, ब्रोकर बदलते हैं, पुनर्गठन करते हैं, टैक्स IDs अपडेट करते हैं, या उस कर्मचारी को खो देते हैं जिसकी संपर्क जानकारी मूल रूप से फॉर्म पर दी गई थी.

CBP की सूचना स्पष्ट करती है कि फॉर्म पर दी गई कई जानकारियाँ स्वयं आयातक से संबंधित होनी चाहिए, न कि किसी कस्टम्स ब्रोकर, पंजीकृत एजेंट, अकाउंटेंट, लॉजिस्टिक्स प्रदाता या किसी अन्य तृतीय पक्ष से। उन फ़ील्ड्स में भौतिक पता, ईमेल पता, फ़ोन नंबर, IRS Employer Identification Number, और जब आयातक कोई व्यक्ति हो तो Social Security number शामिल हैं। सूचना कहती है कि इन फ़ील्ड्स में गलत या अपूर्ण जानकारी अब तत्काल अमान्यकरण का कारण बन सकती है.

यह बात इसलिए महत्वपूर्ण है क्योंकि उद्योग में एक सामान्य प्रथा ब्रोकर का पता, ईमेल या फ़ोन नंबर सुविधा के लिए इस्तेमाल करने की रही है, खासकर जब ब्रोकर सीमा शुल्क संचार संभालता है। विदेशी आयातक कभी-कभी इसी तरह अमेरिका स्थित किसी एजेंट के पते पर निर्भर रहते हैं। सूचना के तहत, यदि दर्ज जानकारी स्वयं आयातक की नहीं है, तो ऐसे प्रबंध अब सुरक्षित नहीं रह सकते.

यह बदलाव बाद में सुधार के लिए बहुत कम गुंजाइश भी छोड़ता दिखता है। CBP की सूचना में कोई चेतावनी पत्र, अनुग्रह अवधि, या दोषपूर्ण record को ठीक करने के लिए 30-day window का उल्लेख नहीं है, उससे पहले कि संख्या काम करना बंद कर दे। एजेंसी द्वारा “immediate” शब्द के उपयोग से संकेत मिलता है कि प्रवर्तन कार्रवाई पहले हो सकती है, और सुधार के प्रयास उसके बाद, जब आयातक का number पहले ही अमान्य हो चुका हो.

एक और जोखिम यह है कि आयातकों को सूचना किस तरह दी जाती है। CBP ने कहा कि अमान्यकरण की लिखित सूचना उस ईमेल पते पर भेजी जाएगी जो आयातक ने सबसे हाल में एजेंसी को दिया है, और उस आयातक के लिए आखिरी बार entry दाखिल करने वाला broker भी इसकी प्रति में हो सकता है। अगर फ़ाइल में दर्ज ईमेल किसी पूर्व कर्मचारी, पुराने broker, या अब मॉनिटर न किए जाने वाले inbox का है, तो आयातक को समय रहते नोटिस नहीं मिल सकता। ऐसी स्थिति में समस्या का पहला संकेत अस्वीकृत entry, देरी से पहुंची खेप, या broker की वह कॉल हो सकती है जिसमें कहा जाए कि माल clear नहीं किया जा सकता.

कस्टम्स वकीलों और व्यापार सलाहकारों ने लंबे समय से चेताया है कि निष्क्रिय पहचान record विफलता का एक छिपा हुआ बिंदु बन सकते हैं, क्योंकि यह form तब खुद अपडेट नहीं होता जब कोई कंपनी offices बदलती है, merges करती है, ownership बदलती है, या नया EIN प्राप्त करती है। CBP का ताज़ा कदम उस निष्क्रिय जोखिम को प्रवर्तन के मुद्दे में बदल देता है। जिन businesses ने कई वर्षों से अपना Form 5106 नहीं देखा है, जिन्होंने customs brokers बदले हैं, जो विदेशी आयातक संयुक्त राज्य में agents पर निर्भर हैं, और जिन्होंने पुनर्गठन किया है या टैक्स IDs बदली हैं, वे विशेष रूप से जोखिम में दिखते हैं.

यह नियम beverage trade पर सीधे असर डाल सकता है, जहाँ import schedules अक्सर production runs, seasonal demand, distribution contracts और storage planning से जुड़े होते हैं। अगर उनका importer number अमान्य कर दिया जाए और goods के पहुँचने से पहले record सुधारने का मौका न मिले, तो wine, beer, spirits और अन्य beverages के importers को shipment delays का सामना करना पड़ सकता है। alcohol products के लिए, customs stage पर रुकावट bonded storage, warehouse scheduling और wholesalers तथा retailers तक downstream deliveries पर भी अतिरिक्त दबाव बना सकती है.

समय विशेष रूप से उन छोटे importers के लिए संवेदनशील हो सकता है जो हाल ही में customs system में आए हैं। इस वर्ष 800 डॉलर की de minimis exemption के निलंबन के बाद, कई ऐसे businesses जो पहले औपचारिक importer of record के रूप में काम नहीं करते थे, उन्हें customs records स्थापित करने और parcels की आवाजाही जारी रखने के लिए तेजी से काम करना पड़ा। समय की तंगी में Form 5106 भरने वाली कंपनियों को अब यह सत्यापित करना पड़ सकता है कि दी गई जानकारी पूरी थी या नहीं और क्या वह importer के अपने मौजूदा विवरणों को दर्शाती है.

कानूनी जोखिम केवल shipment delays तक सीमित नहीं हैं। अपनी सूचना में CBP ने कहा कि गलत या भ्रामक Form 5106 information सरकार को देय धनराशि चुकाने के दायित्व के लिए महत्वपूर्ण है। एजेंसी ने यह भी चेतावनी दी कि झूठी जानकारी देने से importer या उससे जुड़े व्यक्तियों पर 18 U.S.C. 1001 के तहत दंड और False Claims Act के तहत दायित्व लग सकता है। यह भाषा संकेत देती है कि CBP इस form को केवल नियमित प्रशासनिक कागज़ी कार्रवाई से अधिक मान रहा है.

जिन importers की संख्या अमान्य कर दी गई है, उनके पास उसे बहाल कराने का रास्ता मौजूद है। CBP ने कहा कि importer of record, या उसकी ओर से कार्य करने के लिए अधिकृत कोई customs broker, अमान्य संख्या की पुनर्स्थापना का अनुरोध करने के लिए अमान्यकरण सूचना में दिए गए ईमेल पते पर एजेंसी से संपर्क कर सकता है। लेकिन सूचना यह गारंटी नहीं देती कि अनुरोध स्वीकार होगा या CBP कितनी जल्दी कार्रवाई करेगा, इसके लिए कोई समय-सीमा तय नहीं करती। जिन कंपनियों को सूचना कभी नहीं मिलती क्योंकि फ़ाइल में ईमेल पुराना है, उन्हें भी यह प्रक्रिया शुरू करने में देरी का सामना करना पड़ सकता है.

व्यावहारिक असर यह है कि अब importers को Form 5106 को एक बार भर दी जाने वाली onboarding form के बजाय एक जीवित compliance record की तरह देखना होगा। Trade professionals का कहना है कि इसका मतलब है फ़ाइल में दर्ज भौतिक पता, ईमेल, फ़ोन और EIN या SSN की पुष्टि करना कि वे मौजूदा corporate records से मेल खाते हैं और स्वयं importer से संबंधित हैं। जो कंपनियाँ broker पर बहुत अधिक निर्भर रहती हैं, उनके लिए नई नीति यह भी याद दिलाती है कि अंतिम जिम्मेदारी अंततः importer की ही रहती है, क्योंकि अमान्य की जा सकने वाली संख्या importer की अपनी होती है.

CBP ने इस नीति को प्रशासन के customs order के तहत व्यापक प्रवर्तन अभियान से जोड़ा है, और एजेंसी की भाषा से यह साफ़ है कि वह उम्मीद करती है कि record सटीक, पूर्ण और आवश्यकता के अनुसार अद्यतन रहें। अमेरिका के बंदरगाहों से नियमित माल भेजने वाले importers के लिए, पुराने पहचान form में एक छोटा-सा भी mismatch अब entry processing में तुरंत रुकावट का जोखिम पैदा कर सकता है.