意大利检方要求审判Campari董事长，涉案欠税金额达12.9亿欧元

意大利检方已请求法官将Campari董事长Luca Garavoglia送交审判，所涉指控与12.9亿欧元欠税有关。这使一宗长期案件进入新阶段，该案围绕一家控股公司的税务居民身份从意大利转至卢森堡展开。

案件的核心是Lagfin，这家公司是Garavoglia家族控股Campari的载体。检方指称，2018年完成的一次公司重组将集团的实际税务居民身份转移至国外，并触发了意大利法律规定的退出税，但该税款并未缴纳。检方称，这笔交易导致2018年至2020年间出现53亿欧元未申报资本利得。

检方称，未缴税款总额为12.9亿欧元。他们还请求将Lagfin的法定代表人Giovanni Berto送交审判。

检方提出这一请求，并不意味着审判会自动启动。按照意大利司法程序，法官必须先安排预审听证会，再决定证据是否充分、案件能否进入下一阶段，或应予以驳回。预审听证会将成为这起诉讼接下来的关键环节。

调查的核心是一项合并交易：当时控制Campari集团的意大利公司Alicros，与总部位于卢森堡、持有Alicros多数股权的Lagfin合并。检方认为，这一操作实际上将Alicros的注册地转移到了卢森堡。在检方看来，这一迁移使该公司须缴纳退出税。根据意大利公司法，公司将税务居民身份转移至国外时，需缴纳这项税款。

意大利当局称，Garavoglia参与了公司注册地变更，并协助规避该税款。现年57岁的Garavoglia自1994年起担任Campari董事长，并通过持有Lagfin股份继续作为Campari的最大股东。

此次司法程序是在Lagfin与意大利税务局达成另一项税务和解之后启动的。去年12月，Lagfin同意分期支付4.05亿欧元，以解决行政税务争议。然而，这项和解并未终结案件的刑事部分。根据意大利法律，税务程序和刑事程序可以分别进行，因此，即使公司已与税务机关达成协议，检方仍在追究个人责任。

由于被指控的欠税金额巨大，且案件涉及意大利最知名的商界家族之一，这起案件在意大利受到关注。Campari是在米兰上市的饮料集团，以其国际知名的苦味开胃酒和丰富的烈酒品牌组合著称。该公司此前表示，集团本身并未涉入此事。Lagfin则坚持称其行为合法。

此事首次公开时，Campari否认上市公司与正在调查的事件有任何直接关联。Lagfin则表示，公司“完全有信心”自己的行为符合法律规定。

周四，Garavoglia的律师Giuseppe Iannaccone表示，司法程序将证明其当事人无罪。Iannaccone对路透社说：“审判将毫无疑问地证明我们的当事人是无辜的。”

Lagfin也在一份声明中表示，针对公司本身的案件已于7月因超过诉讼时效而被驳回。该公司称：“因此，Lagfin不会因上述诉讼遭受任何经济损失或其他不利影响。”

这份声明区分了公司的处境与检方点名的两名高管个人可能面临的法律风险。即使公司在案件这一部分不再面临进一步的经济后果，要求将Garavoglia和Berto送交审判，仍意味着法院必须决定是否应以个人身份审判两人。

检方的指控基于这样的判断：2018年的交易并非单纯的持股架构重组，而是一次应纳税的税务居民身份迁移。在意大利，退出税旨在对未实现收益征税，避免公司迁往国外时这些收益脱离意大利的税收范围。检方称，此次重组产生的资本利得应在税务居民身份转移生效前纳税。

检方提及的12.9亿欧元与Lagfin同意向税务局支付的4.05亿欧元之间存在差额，原因在于行政程序与刑事案件彼此独立，可能采用不同的计算方式、罚款标准或协商条款。目前公开的信息并未表明，这项和解解决了有关该合并交易应如何按税法处理的根本争议。

对Garavoglia而言，这起案件带来了法律挑战，而他仍是Campari所有权架构和公众形象中的核心人物。他担任董事会主席已逾30年，也是通过Lagfin维系家族对公司控制权的主要人物之一。

接下来的预审听证会将决定检方提交的证据是否足以支持正式刑事审判。如果法官认定证据充分，Garavoglia和Berto将因涉嫌未缴退出税而在意大利面对正式诉讼。否则，案件可能在这一阶段被驳回。

目前，刑事指控尚未得到证实，辩方预计将主张此次重组合法，且在合并交易的具体情况下无需缴纳退出税。听证会日期尚未公布。