CBP теперь немедленно аннулирует номера IOR из-за ошибок в форме 5106

Таможенно-пограничная служба США (U.S. Customs and Border Protection, CBP) начала применять политику, которая позволяет агентству немедленно аннулировать номер импортера по записи, если сведения в форме CBP 5106 некорректны или неполны, что может помешать импортеру ввозить товары в Соединенные Штаты.

Политика вступила в силу 18 сентября в соответствии с общим уведомлением CBP, опубликованным в Federal Register 19 августа и позже перепечатанным в Customs Bulletin 2 сентября. В этом уведомлении CBP заявила, что ее «усиленное правоприменение, включая немедленное аннулирование номеров IOR с некорректной информацией в форме CBP 5106», начнется 18 сентября. Уведомление реализует Executive Order 14411, «Strengthening Customs Enforcement», подписанный 3 июня.

Номер импортера по записи — базовый идентификатор в таможенной системе. Если CBP аннулирует его, импортер не может использовать этот номер для ввоза товаров в страну. Для компаний, чьи грузы уже находятся в пути по воде, на границе или проходят через порты и склады, это может создать немедленную операционную проблему, поскольку оформление может не пройти, пока запись остается аннулированной.

Форма 5106 — это «Create/Update Importer Identity Form» агентства. Она используется для создания или обновления данных об импортере в системах CBP и привязки этого импортера к юридическому лицу и налоговому идентификационному номеру. На практике многие компании заполняют форму, когда впервые начинают импортировать, а затем не возвращаются к ней годами. Из-за этого документ стал упускаемым из виду риском несоблюдения требований, поскольку бизнес переезжает, меняет брокеров, реструктурируется, обновляет налоговые идентификаторы или теряет сотрудника, чьи контактные данные были изначально указаны в форме.

Уведомление CBP ясно дает понять, что несколько полей в форме должны относиться к самому импортеру, а не к таможенному брокеру, зарегистрированному агенту, бухгалтеру, логистическому провайдеру или другой третьей стороне. К таким полям относятся физический адрес, адрес электронной почты, номер телефона, идентификационный номер работодателя IRS (Employer Identification Number) и номер Social Security, если импортером является физическое лицо. В уведомлении сказано, что некорректная или неполная информация в этих полях теперь может привести к немедленному аннулированию.

Это важно, потому что распространенной практикой в отрасли было использовать для удобства адрес, email или номер телефона брокера, особенно когда брокер ведет таможенные коммуникации. Иностранные импортеры иногда аналогичным образом полагаются на адрес американского агента. Согласно уведомлению, такие схемы могут больше не быть безопасными, если указанные сведения не принадлежат самому импортеру.

Изменение также, похоже, оставляет мало возможностей для последующего исправления. В уведомлении CBP не говорится о письме-предупреждении, льготном периоде или 30-дневном окне для исправления дефектной записи до того, как номер перестанет работать. Использование агентством слова «immediate» предполагает, что мера принудительного характера может последовать первой, а действия по исправлению — уже после того, как номер импортера был аннулирован.

Еще один риск связан с тем, как импортеров уведомляют. CBP сообщила, что письменное уведомление об аннулировании будет направляться на адрес электронной почты, который импортер последним предоставил агентству, а брокеру, который последним подавал таможенную запись для этого импортера, также могут отправить копию. Если email в деле принадлежит бывшему сотруднику, старому брокеру или ящику, который больше не просматривается, импортер может не увидеть уведомление вовремя. В такой ситуации первым признаком проблемы может стать отклоненная поставка, задержка груза или звонок от брокера о том, что товар не может быть выпущен.

Таможенные юристы и консультанты по торговле давно предупреждали, что неактуальные регистрационные записи могут стать скрытой точкой отказа, поскольку форма не обновляется автоматически, когда компания переезжает, сливается, меняет владельца или получает новый EIN. Последний шаг CBP превращает этот спящий риск в вопрос правоприменения. Особенно уязвимы, по всей видимости, компании, которые не пересматривали свою форму 5106 уже несколько лет, те, кто сменил таможенного брокера, иностранные импортеры, полагающиеся на агентов в США, а также компании, которые реструктурировались или сменили налоговые идентификаторы.

Правило может иметь прямые последствия для торговли напитками, где графики импорта часто привязаны к производственным циклам, сезонному спросу, дистрибьюторским контрактам и планированию складских запасов. Импортеры вина, пива, крепких спиртных напитков и других напитков могут столкнуться с задержками поставок, если их номер импортера будет аннулирован и до прибытия товара не останется возможности исправить запись. Для алкогольной продукции остановка на таможенном этапе также может усилить давление на хранение на таможенном складе, планирование работы складов и последующие поставки оптовикам и ритейлерам.

Сроки могут быть особенно чувствительны для небольших импортеров, недавно вошедших в таможенную систему. После приостановки льготы de minimis в размере $800 ранее в этом году многим компаниям, которые раньше не выступали в качестве официальных импортеров по записи, пришлось быстро оформить таможенные записи, чтобы не останавливать движение посылок. Компании, заполнившие форму 5106 под давлением сроков, теперь должны проверить, была ли представленная информация полной и соответствует ли она актуальным данным самого импортера.

Юридические риски выходят за рамки задержек при перевозке. В своем уведомлении CBP заявила, что некорректная или вводящая в заблуждение информация в форме 5106 имеет существенное значение для обязательства платить деньги государству. Агентство также предупредило, что предоставление ложных сведений может повлечь для импортера или связанных с ним лиц штрафы по 18 U.S.C. 1001 и ответственность по Закону о ложных исках (False Claims Act). Такой язык сигнализирует, что CBP рассматривает форму как нечто большее, чем обычную административную бумагу.

У импортеров, чьи номера были аннулированы, есть путь для запроса восстановления. CBP сообщила, что импортер по записи, либо таможенный брокер, уполномоченный действовать от его имени, может запросить восстановление аннулированного номера, связавшись с агентством по адресу электронной почты, указанному в уведомлении об аннулировании. Но уведомление не гарантирует одобрения и не устанавливает сроков, в которые CBP примет решение. Компании, которые никогда не получают уведомление из-за устаревшего email в деле, также могут столкнуться с задержками в начале этого процесса.

Практический эффект заключается в том, что теперь импортеры должны рассматривать форму 5106 как живую запись о соблюдении требований, а не как разовую форму для первоначальной регистрации. По словам специалистов по торговле, это означает необходимость проверить, что физический адрес, email, номер телефона и EIN или SSN в деле соответствуют актуальным корпоративным данным и принадлежат самому импортеру. Для компаний, которые сильно зависят от брокера, новая политика также напоминает, что ответственность в конечном счете остается на импортере, поскольку аннулировать могут номер самого импортера.

CBP связала эту политику с более широкой кампанией по усилению правоприменения в рамках таможенного указа администрации, и формулировки агентства не оставляют сомнений в том, что оно ожидает, что записи будут точными, полными и при необходимости обновленными. Для импортеров, которые регулярно перемещают грузы через порты США, даже небольшое расхождение в старой форме идентификации теперь может нести риск немедленной остановки оформления ввоза.